现金流与账户可用余额：为什么两个数字不能互相替代

可用余额是某一时点可查看的金额，现金流是一个期间内资金进出的过程。两者相关，但回答的问题不同。

余额回答现在有多少

余额适合查看某账户当前状态，但它不说明这个月资金为何变化，也不自动包含未来待付款项目。

现金流回答期间发生了什么

通过流入、流出和日期，可以解释余额变化，并观察付款是否集中在某些时点。

余额闭合关系见期初余额和期末余额，未来付款可参考待付款项目与现金流。